淮安公瑾財務_淮安財務公司,淮安公司注冊,工商注冊,淮安代賬公司,淮安公司變更,代辦營業執照-淮安公瑾財務
您現在的位置: 首頁 >  新聞動態 >  行業資訊
工商注冊時到底選個體戶還是公司_淮安公瑾財務_淮安財務公司,淮安公司注冊,工商注冊,淮安代賬公司,淮安公司變更,代辦營業執照-淮安公瑾財務

工商注冊時到底選個體戶還是公司

通過對比公司和個體戶之間的優劣性,建議大家工商注冊時最好選擇公司! 一個體戶與公司的區別 1、法人資格 個體戶不具備法人資格,公司具備法人資格。 2、連帶責任 個體戶是無限..

18036753680 立即咨詢

快速申請辦理

稱       呼 :
手機號碼 :
備       注:

初創企業都要交哪些稅?

發布時間:[2017-6-2 15:57:26]

 全世界都在打折!昨夜大家睡得好么?捂不住的錢包,不能不支持的海淘事業。越來越多的華人在境外做起代購,絕大多數人認為這收入是來自于境外,不會把代購所賺的錢報在自己的稅里面。

“代購”儼然成為一個收入頗豐又可能可以避免賣方稅務的“事業”,并已形成一定規模。代購在目前來說 是稅務局比較難瞄準的一個行業。

但是現在稅務局也在想辦法出臺法規,開始監控。所以個人代購比較成功的,應當考慮下稅收問題,以免后患,畢竟這也是創業。

 

美國《福布斯》雜志推出了2011年全球稅負痛苦指數排行榜,中國大陸痛的不輕啊,排名第二。雖然其計算方法和結論最終引發巨大爭議,但這也能從一個側面看出中國的稅負水平著實不低,悲傷辣么大。

 

自2013年以來,國家為支持創業,給予小微企業前所未有的稅收優惠,可即便如此,中國五花八門的稅種和紛繁復雜的稅收法規,有好多想創業的人最后卻然并卵了。創業公司究竟要交哪些稅?真是讓人一臉懵13。關于稅的那點事,小編今天就開個小課堂。敲黑板!

 

 

中國稅制基本情況

 

 

在2016年5月的全面營改增后,中國的稅共有17種,費則可能達到上百種之多,例如:房地產企業就至少涉及11種稅和56種費。

以下是目前中國開征的稅種,共5類17種:

商品和勞務稅類:增值稅、消費稅、關稅

所得稅類:企業所得稅、個人所得稅

財產、行為稅類:房產稅、車船稅、印花稅、契稅

資源稅類:資源稅、土地增值稅、城鎮土地使用稅

特定目的稅類:城市維護建設稅、車輛購置稅、煙葉稅、船舶噸稅、耕地占用稅

然而,創業者也不必驚慌,對于一般的創業公司而言,繳納的稅費只有6-10種,除去不經常發生且稅率較低的小稅種后,普通創業者需要重點關注的只有3種,分別是:增值稅、企業所得稅以及個人所得稅。

 

 

 

增值稅

 

 

增值稅屬于商品和勞務稅類,顧名思義是因銷售商品或提供勞務而征收的稅種,隨著"營改增"的全面實施,所有公司都屬于繳納增值稅的納稅人。

增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人,一般納稅人門檻相對較高,多數創業公司是從小規模納稅人開始的,小規模納稅人適用的稅率是3%。值得一提的是,目前小規模納稅人季度銷售額不超過9萬的,可以免征增值稅。

相信這對于大多數初創公司來說,的確是貨真價實的優惠。但我們提醒創業者注意,如果季度銷售額超過9萬,所有銷售額都應交增值稅,而不僅僅是超過的部分。例如,如果銷售額達到10萬,那么就應該以10萬為基礎計算繳納增值稅,而不只是超過的1萬。也正因如此,當季度銷售額接近9萬的時候,就有了稅收籌劃(合理避稅)的空間。

如果公司的年銷售額達到一般納稅人認定的標準,或者未達到標準,但公司的會計核算健全,可申請認定為增值稅的一般納稅人。成為一般納稅人以后,因購買商品或接受勞務取得的增值稅專用發票(進項稅發票)就可以抵扣,相當于僅對公司獲得的增值部分交稅。每個行業增值部分有所差異,取得進項稅發票的難易程度也不盡相同,為保證行業間的稅負公平,故增值稅稅率與行業有關。

申請成為一般納稅人后有諸多好處,當公司毛利率不是很高的時候,其稅負可能低于小規模納稅人;更為重要的是,由于一般納稅人可以抵扣進項稅,具有一般納稅人資格的公司更傾向于選擇一般納稅人作為其供應商(一般納稅人對外開出的增值稅專用發票,對客戶來說,即是進項發票);此外,正是因為一般納稅人有一定的門檻要求,取得一般納稅人資格有利于提升公司形象,增加客戶的信任感;最后,一般納稅人應交的增值稅稅額通過進項稅和銷項稅計算得到,交稅更為靈活,這就有了更大的稅收籌劃(合理避稅)空間。

凡事都有兩面性,一般納稅人資格也不一定總給公司帶來益處。首先,只要認定成為一般納稅人,之前所說的小微企業季度銷售額不超過9萬免征增值稅的優惠就與之無關了,因為這項優惠政策僅適用于小規模納稅人;另外,當公司毛利率足夠高時,其稅負率會高于小規模納稅人。因此,是否認定成為一般納稅人應結合公司的實際現狀和未來規劃綜合考慮。但當公司的年銷售額超過一般納稅人的認定標準時,稅務局可強制認定該公司為一般納稅人。

 

 

 

企業所得稅

 

 

對于財政收入來說,企業所得稅是僅次于增值稅的第二大稅收來源。顧名思義,企業所得稅是對企業所得(大約能理解為利潤,雖然嚴格來說不一樣)征稅。只要是公司制的企業,無論什么行業,都應按規定申報并繳納企業所得稅。

毫不夸張地說,企業所得稅應該是所有稅種中計算最為復雜、規定最為繁瑣的稅種,沒有之一。如果沒有會計和稅法的相關知識,是不可能深刻理解企業所得稅的。創業者來自各行各業,不可能要求每個創業者都精通會計和稅法。因此,我們略去企業所得稅繁雜的計算方法、征稅范圍以及與創業無關的特殊規定,整理出創業者應該了解的有關企業所得稅的知識點。

 1. 一般來說,企業所得稅的稅率為25%,簡單的理解就是你賺了100塊錢,就應該繳納25元的企業所得稅。高新技術企業、軟件企業、符合條件的公司可適用15%的稅率,符合條件的小微企業只需按照實際稅率10%繳納企業所得稅。

2. 企業所得稅是對所得額征稅,所得額大概可理解為稅務部門認可的收入減去稅務部門認可的成本費用后的盈余,稅務部門認可的成本費用和公司實際發生的成本費用是有區別的,具體計算方法可由公司的財務人員把關,但是成本費用應當取得稅務部門認可的憑據(一般來說就是發票),如果未取得有關憑據,即使成本費用已經真實發生,也不可以列支為計算企業所得稅的成本費用,這樣就可能導致公司白白多繳納了企業所得稅。

因此,我們建議創業者養成良好習慣,當公司發生成本費用時,在不額外付出過多成本的情況下,盡量取得發票和其他合法憑據(一般的收據不是合法憑據,不得在所得稅前列支)。

3. 公司賺取利潤后,需要按照規定繳納企業所得稅。但是,繳納完企業所得稅后并不意味著剩余利潤就可以完全分給股東。因為股東從企業分紅,還需要繳納個人所得稅。在繳納完個人所得稅后剩余的部分才歸股東合法所有。

不少創業者在不清楚稅務風險的情況下,擅自分紅且未繳納個人所得稅,這樣存在較高的稅務風險。事實上,對于分紅事宜,只要規劃合理,是存在稅收籌劃(合理避稅)空間的。

 

 

 

個人所得稅

 

 

個人所得稅也是財政收入的重要來源,但一提到個人所得稅,幾乎所有人都會想到工資超過3500元后應繳納個人所得稅,可個人所得稅的征稅范圍比這要寬泛的多,"工資、薪金所得"只是個人所得稅征稅范圍中的一種。

 由上表可知,個人所得稅征稅范圍較為廣泛且稅率普遍偏高,當你不創業、不經營公司、不出售房產的時候,可能只有"工資、薪金所得"與你有關。而一旦成為了創業者,整天與公司業務打交道的時候,我們就不能再無視個人所得稅中其他的征稅項目了。

創業者沒有必要系統的學習相關的財稅知識,因此,我們整理了幾條創業者必須了解的關于個人所得稅的常識,以此培養創業者的財稅風險意識:

1. 個人所得稅采取代扣代繳制,公司屬于個人所得稅代扣代繳義務人。雖然個人所得稅的征稅對象是個人,但為了保證稅款有效地征收,個人所得稅法賦予了公司代扣代繳的義務。

以工資為例,如某員工月薪為5000元,其超過3500的部分應按照3%的稅率繳納個人所得稅,公司在給員工發放工資時,應先將這部分個稅扣除,然后再統一向稅務機關申報繳納個稅。如果沒有履行代扣代繳義務,公司將被處以未扣繳稅款50%以上至3倍以下的罰款。因此,我們提醒創業者關注該稅務風險,不要簡單的認為個人所得稅只是員工的事,其仍與公司密切相關。

2. 如上文所述,公司向股東分紅時,股東也應繳納個人所得稅,公司同樣有代扣代繳義務。也就是說,股東不主動申報個稅,公司也不履行代扣代繳義務的話,一旦被查到,股東和公司都將受到相應的處罰。

3. 從個人所得稅的相關規定就能看出公司制企業的重要缺點,即雙重征稅。結合前文,我們可以看出,企業賺取利潤后,要先交25%的企業所得稅,在分紅給股東時,股東還需繳納20%的個人所得稅,稅負水平著實不低。

如果是個體工商戶或者合伙企業,則只需繳納個人所得稅即可。日常生活中常見的小商鋪多數為個體工商戶,創業投資領域的風投、PE很多都是合伙企業,他們不設立為公司除了經營管理的需要外,降低稅負也是其中很重要的原因。

4. 和企業所得稅一樣,個人所得稅涉及面較廣且計算復雜,但正因為如此,就有了稅收籌劃(合理避稅)的空間。

事實上,個人所得稅的稅收籌劃已經非常普遍,比如年終獎、季度獎金等,只要稍微改變一下工資的發放形式,馬上可以起到降低稅負的作用(屬于合法范疇,很多大公司都是這樣操作)。當公司員工的工資較高時,創業者一定要考慮到個人所得稅的稅收籌劃,以便給員工帶來更多的福利。

 

 

 

其他稅種

 

 

以上3種稅是絕大多數公司都能遇見的稅種,無論對企業和財政收入來說,上述稅種都是名副其實的"大稅"。除此以外,城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅等"小稅種"也較為常見,但它們稅負水平較低、計算簡單、稅收籌劃空間小,創業者也大可不必為之操心。

 

 

 

總結

 

 

總而言之,中國的稅制已經足夠復雜,不可能要求每個創業者都精通稅法,但基本的財稅常識也必不可少。目前,不少創業者的財稅風險意識仍較為薄弱,這與中國稅法的宣傳有關,也與中國的快速發展有關。

中國改革開放三十多年來,經濟高速增長,當年下海經商的創業者如今早已功成名就,可細細想來,在他們資本積累的背后,偷稅漏稅已成了公開的秘密。但這樣的時代已經一去不復返,現在中國的稅務征管水平突飛猛進,現金管制、稅制改革也已然在進行之中。

 

 

 財稅常識是每個創業者的必修課,在稅法面前,創業者可不要有僥幸心理,稅務局會奉陪到底的。想要合理納稅,自己了解稅務常識之余,還是找專業的代理記賬報稅的公司來記賬報稅比較明智。明確賬目,合理納稅,省心省錢。做不了磨人的老干媽,做一個能夠給自己的企業節流又合理納稅的好老板也是棒棒噠。

官方微信公眾號

淮安總部18036753680

江蘇省淮安市枚皋路19號淮安智慧谷B2棟一樓101

揚州公司15050742648

揚州市廣陵新城信息大道一號信息大廈西側中國創谷4樓402

有哪些法律边缘赚钱 精准一头中特2018 贵州快3形态走势图 pk10冠军技巧5码公式 快乐扑克3豹子走势图 配资网站排名 河南快3走势图表 青海十一选五前3直 河北排列7开奖时间 私募基金配资参与上市公司定增 幸运快三在哪里下载